La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó los montos que determinan cuándo los bancos, billeteras virtuales y otras entidades financieras deben informar los movimientos de sus clientes. La medida comenzó a regir durante julio de 2026 y alcanza transferencias, acreditaciones, extracciones, saldos bancarios, plazos fijos, pagos e inversiones.
La modificación forma parte del régimen de información que deben cumplir las entidades financieras y busca adecuar los parámetros de control a los nuevos niveles de actividad económica.
Desde el organismo aclararon que superar los montos establecidos no implica una investigación automática, aunque sí puede derivar en un requerimiento para que el contribuyente justifique el origen de los fondos si los movimientos no coinciden con su situación fiscal declarada.
Los nuevos límites para transferencias y movimientos bancarios
Entre las principales modificaciones, ARCA fijó en 50 millones de pesos el monto a partir del cual deben informarse las transferencias y acreditaciones correspondientes a personas humanas. Para las personas jurídicas, el límite quedó establecido en 30 millones de pesos.
Los mismos parámetros se aplican para los movimientos totales y saldos finales en billeteras virtuales, equiparando los controles entre las plataformas digitales y el sistema bancario tradicional.
En el caso de las extracciones de efectivo, la obligación de informar comenzará cuando las operaciones alcancen los 10 millones de pesos, tanto para personas físicas como para empresas. Hasta ahora, las entidades debían reportar todos los retiros sin importar el monto.
Cambios en saldos, plazos fijos e inversiones
La actualización también alcanzó a otros productos financieros.
Los saldos bancarios al cierre de cada mes deberán informarse cuando superen los 50 millones de pesos para personas humanas y los 30 millones para personas jurídicas.
En cuanto a los plazos fijos, el nuevo umbral asciende a 100 millones de pesos para personas físicas y 30 millones para empresas.
Las mismas cifras se aplicarán para las tenencias en sociedades de bolsa: las personas humanas serán informadas cuando superen los 100 millones de pesos, mientras que para las personas jurídicas el límite continuará siendo de 30 millones.
Billeteras virtuales y pagos
Las billeteras virtuales mantienen criterios similares a los del sistema bancario. Tanto los ingresos como los egresos y saldos finales deberán ser informados cuando superen los 50 millones de pesos para personas físicas y 30 millones para personas jurídicas.
En el caso de los pagos, el régimen establece idénticos umbrales.
Además, desde julio de 2026 las compras realizadas como consumidor final podrán alcanzar hasta 10 millones de pesos sin que, por ese solo motivo, sea obligatorio solicitar información adicional. No obstante, las entidades financieras podrán aplicar controles internos cuando detecten operaciones que no se ajusten al perfil habitual del cliente.
Qué documentación puede solicitar ARCA
Si el organismo detecta inconsistencias entre los movimientos financieros y la información fiscal declarada, podrá requerir documentación que permita acreditar el origen de los fondos.
Entre los comprobantes que habitualmente pueden solicitarse figuran:
- Facturas.
- Recibos de sueldo o de honorarios.
- Boletos de compraventa.
- Contratos de préstamo debidamente declarados.
- Certificaciones contables.
- Otra documentación que respalde la operación.
El objetivo del régimen es verificar que los ingresos y egresos registrados sean compatibles con la situación tributaria de cada contribuyente.
Recomiendan conservar la documentación respaldatoria
Especialistas recuerdan que recibir una transferencia elevada no constituye una infracción por sí misma. Sin embargo, aconsejan conservar toda la documentación que respalde el origen del dinero para responder rápidamente ante un eventual requerimiento de ARCA.
Asimismo, advierten que dividir una operación de gran monto en varias transferencias menores con el objetivo de evitar controles también puede generar alertas en los sistemas internos de bancos y billeteras virtuales, aun cuando los importes individuales no superen los límites establecidos.
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